Realize – Unrealize

SOFTWARE ACCOUNTING ACCURATE PROGRAM AKUNTANSI INDONESIA

Realize G/L

Digunakan untuk :

  1. Alokasi selisih kurs dari transaksi Customer Reciept dan Vendor Payment
  2. Alokasi selisih kurs dari proses Periode End untuk Account mata uang asing dengan type Cash/Bank.

Unrealize G/L

Digunakan untuk alokasi selisih kurs dari proses Periode End untuk Account Type Account Recievable dan Account Payable.

Customer Receipt & Vendor Payment

Selisih kurs yang masuk ke account Realize G/L adalah membandingkan Rate Invoice dengan Rate waktu pelunasan.

Namun jika pelunasan ada dibeda periode dengan invoice yang dilunasi, maka selisih kurs di hitung dari rate pada saat pelunasan, Contoh :

  • Tgl 1 feb invoice no. SI-1001 $100 rate 9000
  • tgl 15 april invoice no. SI-1001 $100 dilunasi dengan rate 9100
  • Bulan feb USD di Periode End dengan Rate 9200
  • Bulan Maret USD di periode End dengan rate 9150

Maka jurnal Customer reciept tgl 15 April adalah :

(dr) Cash/Bank     Rp 910.000 ($100×9100)

(dr) Realize G/L   Rp 50.000

      (cr) AR                        Rp 9.150.000 ($100×9150) > Rate Periode End

Perhitungan Periode End (contoh untuk account type Cash/Bank)

Transaksi pada januari 2007 :

1. Saldo awal   $500 dengan rate 9300 jadi totalnya Rp 4.650.000

2. Penerimaan   $1000 dengan rate 9250 jadi totalnya Rp 9.250.000

5. Pengeluaran   $700 dengan rate 9300 jadi totalnya Rp 6.510.000

7. Peniramaan   $500 dengan rate 9200 jadi totalnya Rp 4.600.000

10. Pengeluaran   $600 dengan rate 9100 jadi totalnya Rp 5.460.000

Realize

Jadi jurnalnya :

Cash (pada saat periode end)          Rp 6.370.000

Realisasi gain (loss)                           Rp   160.000

     Cash                                                       Rp 6.530.000

Periode End Account Type Ar&Ap

untuk Account Receivable (piutang) & Account Payable (Hutang) cara adjustment nya kurang lebih sama, jadi saldo yang ada di GL detail dibalik dan di munculkan nilai AR dengan Rate yang kita isi di periode end dari saldo USD $ AR x Rate Periode End. Namun selisih antara saldo GL yang di balik dengan saldo USD$ AR x rate Periode End akan dialokasikan ke Account Unrealize G/L.

Berikut jurnal hasil Periode End untuk Account Type AR dan AP :

AR

(dr) AR ($saldo piutang x Rate Periode End)

(dr)/(cd) Unrealize G/L

         (cr) AR (saldo akhir periode yang ada di GL detail)

AP

(dr) Ap saldo akhir Periode yang ada di GL detail)

(dr)/(cr) Unrealize G/L

       (cr) Ap ($saldo Piutang x Rate Periode End)

Pos ini dipublikasikan di TIPS ACCURATE, Uncategorized dan tag , , , , . Tandai permalink.

Tinggalkan Balasan

Isikan data di bawah atau klik salah satu ikon untuk log in:

Logo WordPress.com

You are commenting using your WordPress.com account. Logout / Ubah )

Gambar Twitter

You are commenting using your Twitter account. Logout / Ubah )

Foto Facebook

You are commenting using your Facebook account. Logout / Ubah )

Foto Google+

You are commenting using your Google+ account. Logout / Ubah )

Connecting to %s